各单位、各部门：
根据安徽省财政厅、教育厅要求，结合我校工作实际，现就提前编制2027年度预算工作有关事项通知如下：
一、编制原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记关于财政、教育工作的重要指示批示精神，严格执行中央八项规定及其实施细则精神，全面落实党政机关过紧日子要求，厉行勤俭节约、勤俭办学办事业。
二、总体要求
（一）优化配置，保障重点。根据省委、省政府部署安排，围绕学校发展大局，紧扣学校“十五五”发展规划，统筹各项事业协调发展，持续推进管理重心下移；全面加强资金和预算统筹，不断优化支出结构，提高资金使用质效，强化财会监督和预算约束。
（二）编实编细，实事求是。持续深化零基预算改革，坚持以“零基预算”为原则编制2027年度支出预算。所有支出均以零为基点，严格遵循“先定事后定钱”的原则实事求是安排。健全该保必保、应省尽省、讲求绩效的预算安排机制。
（三）厉行节约，勤俭办学。预算编制严格落实中央长期坚持“过紧日子”工作要求。
1.在保证工作任务不减、工作质量不降的前提下，进一步压减控制行政运行经费。在2026年度公用经费预算额度基础上统一压减5%，非重点、非刚性项目支出能压尽压。会议费、培训费、差旅费、委托业务费原则上不超过上年预算；
2.规范“三公”经费管理，预算额度控制确保只减不增；
3.加强预算安排与资产配置相衔接，计划新增资产要与存量资产统筹管理，避免重复购置。
（四）强化绩效，规范执行。严肃财经纪律，强化预算刚性约束，严控预算追加、调整事项。各预算部门要切实树立绩效管理理念，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，合理配置资源，提高资金使用效益，确保预算的经济性。
三、编制内容
（一）收入预算
收入预算包括财政补助收入、非税收入和其他收入，其中财政补助收入由财务处负责编制，非税收入和其他收入由财务处会同有关职能部门测算编制。
（二）基本支出预算
基本支出分为人员支出、公用支出两类。
1.人员支出预算。包括在职人员、非事业编人员、离退休等人员经费，住房补贴，住房公积金，职工福利费，学生奖助学金，医疗费，各类奖励等经费支出。
2.公用支出预算。包括日常工作经费、公共运转经费、“三公”经费、会议费等。
（1）日常工作经费
指各单位因履行工作职责所必需的日常运转经费。分为教学单位日常经费、职能部门经常性业务经费。其中：
教学单位日常经费包括：教学日常运行经费、实习经费、学生活动费、党建经费和就业经费。基础数据分工：在职教职工数由人事处统计，全日制在校生数由教务处统计，学费收入由财务处测算，党员数由组织部统计。
职能部门经常性业务经费由各部门根据业务开展内容及需要进行申报。坚持节约从紧，申报总额原则上不得超过上年度对应预算额度；确因业务调整需增加经费的，须单独提交申请，列明调整事由、工作内容及经费测算依据。
（2）公共运转经费
指为维持学校正常运转所需要的公用经费，包括水电费、物业管理费、绿化费、零星维修费、其他公共运转经费等。由后勤管理处、基建处、保卫处结合年度需求和物业管理合同执行进度等测算后组织申报。
（3）“三公”经费、会议费等
公务用车购置费、公务用车运行维护费、公务接待费、会议费等由党政办公室申报，因公出国（境）费用由国际教育交流中心申报，申报上限不得突破上年预算安排数。
（三）项目支出预算
根据《蚌埠学院项目库建设与管理办法（试行）的通知》（蚌院〔2025〕88号），专项项目分为教学类、科研类、基建类、后勤类、信息化类、实践基地类、其他类七类。由各归口管理部门报送发展规划处纳入学校项目储备库，学校结合年度财力统筹筛选入库项目纳入年度预算。
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序号 | 项目分类 | 项目内容 | 填报部门 | |
1 | 收入预算 | 含财政补助、非税、其他收入；财政补助由财务处编制，其余由财务处联合相关部门测算 | 财务处、继续教育学院、教务处、国有资产管理处、信息化与数据管理中心、后勤管理处、科研处、学报杂志社等 | |
2 | 基本支出预算 | 人员支出 | 在编、合同制和临聘人员薪酬社保等，离退休人员生活补贴与福利费，遗属补助，伤残抚恤金，学生奖助学金等其他对个人及家庭的补助项目。 | 人事处、财务处、工会（离退休工作处、关工委）、党委学生工作部 |
3 | 基本支出预算 | 日常工作经费 | 教学单位运行、实习、学生活动、党建、就业经费；职能部门经常性业务经费 | 财务处会同人事处、教务处、组织部、党委学生工作部等 |
4 | 公共运转经费 | 指为维持学校正常运转所需要的公用经费，包括：水电、物业、绿化费、维修费、其他公共运转经费等。 | 基建处、后勤管理处等 | |
5 | “三公”经费、会议费等 | 公务用车购置费、公务用车运行维护费、公务接待费、会议费等，因公出国（境）费用。 | 党政办公室、国际教育交流中心 | |
6 | 项目支出预算 | 专项项目经费 | 支撑学校事业发展的各类专项实施项目 | 各归口管理部门、有专项经费需求的教学部门等 |
四、报送材料及说明。实行归口填报和专项填报相结合的支出预算填报方式。具体是：
1.收入预算：由财务处、教务处、国有资产管理处、后勤管理处、信息化与数据管理中心、科研处、继续教育学院等有关部门测算填报。见附件1：收入预算表。
2.人员支出预算：由人事处、财务处、工会、党委学生工作部填报，编制时请详细列明人数、发放标准等测算信息。各学院、各部门如涉及人员科研奖励支出、项目申报奖励支出等请统一上报归口管理部门汇总。见附件2：人员经费预算表。
3.公用支出预算：依托基础数据测算部分，由财务处根据《蚌埠学院预算编制实施办法（试行）》（院字〔2019〕12号）结合学校实际统一测算，相关数据以2027年上报教育厅“二上”基础数据为准（预计时间为11月上旬）。由于该部分经费因教职工数、学生数、党员数等数据测算，各学院、部门较难掌握准确数据，可暂不填报，11月财务处测算后会反馈至各学院、部门并征集意见；其他日常工作经费填附件3：项目支出预算表。
4.专项项目预算：符合项目库管理要求的专项由各归口管理部门报送发展规划处和财务处。见附件3：项目支出预算表、附件4：项目申报书。
5.政府采购预算：凡纳入政府集中采购目录内或达到政府采购限额标准以上的货物、工程和服务都应当编制政府采购预算，项目论证不完善、实施条件不具备、无法在2027年度按期落地实施的，学校不予安排预算。政府采购目录范围暂参照《安徽省政府集中采购目录及标准（2026年版）》。见附件5：招标采购项目需求汇总表。
6.绩效评估要求：提前做好项目开展前绩效评估、执行期间的绩效跟踪及项目结束后的绩效评价工作。单项预算金额1000万元及以上的专项项目，须单独编制事前绩效评估报告。见附件6：事前绩效评估报告（模板）。
五、编制程序和时间安排
按照“二上二下”的程序，采取上下结合、分级编制、逐级汇总、组织会审、形成报批稿。
（一）申报阶段
请各单位（部门）在7月31日前将申报材料经本单位（部门）负责人同意后，由单位（部门）负责人签字并加盖公章及侧边骑缝章，报分管（联系）院领导审批后交财务处(行政楼②号楼三楼301），电子版以电子邮件的形式发送至邮箱：360552786@qq.com。
（联系人：张帆0552-3177129）
（二）补充调整阶段
根据实际情况，如有确需调整的预算，须于2026年9月30日前报分管校领导签批同意后与财务处预算科联系进行材料替换。
（三）编制审核阶段
2026年10月，财务处根据“一下”预算控制数及基础数据编制预算初稿，学校组织对2027年综合预算进行预审，按照必要性、急迫性、绩效性、成熟性、连续性以及学校财力支撑度进行审核，提出审核意见。
（四）意见反馈阶段
2026年11月-12月，学校经研究后，反馈各学院、部门日常工作经费测算表、2027年重点保障清单及预算控制额度，同时收集反馈意见，优化预算方案；各单位须在收到测算表后15个工作日内反馈意见，逾期无反馈视为无异议。
（五）审定决策阶段
2027年1月-3月，经学校校长办公会、党委会等一系列程序批准后，由学校下达至各单位执行。
特此通知。
附件：
1.收入预算表
2.人员经费预算表
3.项目支出预算表
4.项目申报书
5.招标采购项目需求汇总表
6.事前绩效评估报告（模板）
财务处
2026年6月30日
